옵션 거래에 대한 세금.
Jim Woods, Stock Investor & Blueworks의 성공적인 ETF 투자 편집장.
조세의 날은 얼마 지나지 않아 옵션 거래자에게는 세금 환급 일정 D에 대해 자세히 알게됩니다. 이것은 일년 동안의 자본 이득과 손실을보고하는 형식이며, 대부분의 옵션 거래자와 마찬가지로 단기적이며 많은 자본 이득과 손실을 감당할 수 있습니다. .
이제 더 나아 가기 전에 옵션을 거래하는 사람은 CPA 또는 세금 전문가를 사용하여 수익을 준비하는 것이 좋습니다. 예, 연중 내내 모든 거래를 잘 관리하고 있다고 확신하는 경우 세금 준비 소프트웨어를 사용할 수 있지만 특정 거래에 대한 질문이 생기면 답변을 해독하려고 할 때 혼자 남을 수 있습니다. 귀하의 측면에서 공인 회계사 또는 세무 전문가와 함께, 대부분의 질문은 신속하고 쉽게 처리 할 수 있습니다.
세금 신고서에있는 옵션을 어떻게 처리합니까?
우선, 옵션 보유자인지 옵션 작가인지 여부가 중요합니다. 옵션 보유자 인 경우 세금 처리 및 문제가 무엇인지 살펴봄으로써 시작하십시오.
옵션 구매를위한 세금.
풋 옵션이나 콜 옵션 중 하나를 소유하고 있다면, 본질적으로 세 가지 일이 발생할 수 있습니다.
첫째, 귀하의 옵션은 쓸데없이 만료 될 수 있습니다. 이 경우 옵션에 대해 지불 한 금액은 자본 손실 일 것입니다. 장기적인 옵션이 1 년 이상 보유 된 경우 손실은 단기 손실이 아닌 장기 자본 손실로 간주됩니다.
두 번째로 발생할 수있는 일은 만료되기 전에 옵션을 판매 할 수 있으며, 옵션에 대해 지불 한 가격과 판매 한 가격의 차이는 세금에 대해보고해야하는 손익입니다.
세 번째로 발생할 수있는 것은 put 또는 call 옵션을 사용할 수 있다는 것입니다.
풋의 경우, 주식을 작가에게 팔아 옵션을 행사할 수 있습니다. 이 경우 판매 금액에서 Put 옵션의 비용을 뺀 다음 기본 주식을 보유한 기간에 따라 단기 또는 장기 손실이 발생합니다.
통화 옵션을 사용하면 옵션 작가의 지정된 주식 수를 구매하여 전화를 겁니다. 그런 다음 주식에 대해 지불 한 가격에 콜 옵션의 비용을 추가하면 이는 비용 기준입니다. 그런 다음 주식을 매각 할 때 주식을 보유하는 기간에 따라 귀하의 이익 또는 손실이 단기 또는 장기 일 것입니다.
옵션 작가를위한 세금.
옵션 작가 인 경우 규칙은 다르지만 기본적으로 두 가지 주요 범주로 분류됩니다.
첫째, 옵션을 작성하고 그 옵션이 행사되지 않은 채로 만료되는 경우, 귀하가받은 프리미엄 지불은 단기 자본 이득이됩니다.
둘째, Put 또는 Call 옵션을 작성하고 해당 옵션이 실행되면 트랜잭션은 다음과 같은 방식으로 처리됩니다.
풋 옵션을 행사하는 경우, 그 작가는 기본 주식을 사야합니다. 즉, 풋 옵션에 대해 수집 한 금액만큼 세금 목적으로 비용 기준을 줄일 수 있습니다.
통화 옵션과 관련하여 수집 한 프리미엄을 총 수익금에 추가해야하며, 기본 D 주를 보유한 기간에 따라 일정 D에서 손익을 처리합니다.
이제는 옵션 및 세금 신고서를 처리 할 때 더 많은 고려 사항이 있지만 세금과 관련된 많은 문제와 마찬가지로 특정 세금 징세를 감안할 때 개별적으로 처리해야합니다. 그렇기 때문에 세금 전문가를 고용하여 특히 옵션 거래가 스 트래들, 나비, 콘도르 또는 그 밖의 직책을 포함하여 귀하를 도와 줄 것을 권장하는 이유입니다. 해당 일정 D에 대해 어떻게 설명 할 것인지 확신 할 수 없습니다.
복구를위한 상위 5 개 주식.
실적이 좋고, 대차 대조표가 강하고, 신제품 (강력한 경기 침체에도 불구하고!)을 가지고 있기 때문에이 5 가지 주식은 단기간에 시장을 outperform 할 것으로 예상됩니다. 그들의 이름을 여기에서 얻으십시오.
InvestorPlace Media, investorplace / 2010 / 04 / tax-on-option-trades /에서 인쇄 된 기사
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통화 및 투자 옵션에 대한 투자로 인한 소득의 조세 처리.
소득세 법 S. 49.
대부분의 사람들에게 콜 옵션과 풋 옵션의 이익과 손실은 자본 이득으로 과세됩니다 (자본 계정에서). 그러나 주식을 매매하는 사업을하는 경우 옵션으로 발생한 이익과 손실은 소득으로 취급됩니다 (소득 계정 - 자본 또는 소득 참조).
적나라한 (밝혀지지 않은) 옵션의 작가 (판매자)가 실현 한 손익은 일반적으로 수입으로 간주됩니다. 그러나 CRA는 IT-479R 유가 증권 거래 (기록 보관소) 25 항 (c)에 따라, 이러한 관행이 일관되게 해마다 뒤따라야 만 자본 이득으로 간주 할 수 있습니다.
옵션에서 얻은 이익과 손실을 소득으로 기록하는 납세자의 경우, 판매 된 옵션 (서면)의 수입은 옵션이 만료되거나 행사 또는 구매 한 과세 연도에보고됩니다. 콜 옵션을 매입하여 행사하는 경우, 옵션 비용은 구입 한 주식의 원가에 가산됩니다. 통화 옵션이 행사되지 않으면 옵션이 만료되는 과세 연도에 비용이 공제됩니다. 통화 옵션을 판매하여 통화 옵션을 종료 한 경우 수익금에 수익이 포함되며 옵션이 종료 된 과세 연도에 원 래 비용이 상각됩니다. 풋 옵션을 구입할 때, 옵션의 만료, 행사, 또는 매매를 통해 폐쇄 된 해에 비용이 상각됩니다.
옵션의 손익을 자본 이득 또는 손실로 기록하는 납세자의 경우 판매 된 옵션의 경우 약간의 타이밍이 필요합니다. 다음 표는 매매 한 옵션에 대한 손익 기록 시점을 보여줍니다. 이 표는 CRA 해석 게시판 IT-479R 증권 거래 내 정보를 기반으로 작성되었습니다.
이 표에서 볼 수 있듯이 판매 된 콜 옵션과 풋 옵션이 자본 이득으로 기록되는 경우 옵션이 판매 된 과세 연도에 이익이 기록됩니다. 그러나 옵션이 다음 과세 연도에 행사되는 경우 전년도의 자본 이득은 취소되어야하며 주식 매각 (콜 옵션)에 추가되거나 구매 한 주식의 원가 기준에서 공제되어야합니다 (풋 옵션). 전년도의 자본 이득을 수정하려면 T1Adj를 제출해야합니다. 신고 된 세금 환급에 관한 기사를 참조하십시오. 물론 옵션이 행사 될 때 전년도 세금 신고서가 제출되지 않은 경우, 전년도 수익은 이익을 제외하고 수행 될 수 있으므로 이후 개정의 필요성이 없어집니다.
일반적으로 납세자는 T1Adj를 제출함으로써 이익을 얻습니다. 그러나 금액이 중요하지 않은 경우 세금 조 사자가 세금을 납부하는 경우 T1Adj를 제출하는 것이 거의 이익이되지 않을 수 있습니다. 유일한 문제는 소득세 법 (Income Tax Act)에 따라 옵션 매입액이 주식 판매로 인한 수익금에 추가되거나 (콜 옵션) 옵션을 행사할 때 구매 된 주식의 원가 기초에서 공제되는 것 (Put option)이 필요하다는 것입니다. 이는 이전 연도에 수입에 과세가 있었고이를 반납하기 위해 T1Adj가 제출되지 않은 경우에도 적용됩니다. 따라서 T1Adj이 제출되지 않으면 이중 과세가 발생합니다.
질문 : 당신이 3 년 동안 동일한 기본 상품 옵션을 판매하고 그 돈에서 만료됩니다. (즉, 보험료를 유지하고 기본 주식을 할당받지 않은 경우). 위의 표에 기초하여 각 거래는 매각 된 연도에 자본 이득으로 취급해야합니다. 만약 같은 옵션으로 매각 된 4 번째 옵션에 대해, 근본적인 주식으로 끝나면 어떨까요? 분명히 네 번째 판매에서받은 프리미엄 값으로 할당 된 주식 비용을 줄입니다. 그러나 같은 해에 주식이 매각되는 경우 수집 된 첫 3 가지 보험료를 포함시켜 주식 비용을 더 줄일 수 있습니까?
답변 : 풋 옵션 매각은 별도의 거래이며 풋 옵션의 다음 매각과는 관련이 없습니다. 4 번째 옵션을 행사할 때 주식의 비용은 이전의 Put 옵션에 대해 징수 된 보험료로 감면 될 수 없습니다. 이것은 주식 매각 시점에 영향을받지 않습니다.
우리는 약 10 년 동안 옵션을 거래했으며 결국에는 결국 종료하기로 결정했습니다.
세금 팁 : 옵션 거래를 전문가에게 맡깁니다.
개정 : 2017 년 11 월 1 일
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이진 옵션 캐나다.
캐나다의 이진 옵션 가이드
이진 옵션 거래 이익에 대한 캐나다 세금.
비공식 거래 도구 일지라도 이진 옵션은 과세 대상입니다. 법률은 거주 국가에 따라 다르며 일부 국가에서는 거래자가 거래 옵션으로 얻은 이익을 공식적으로 선언 할 것을 요구하지 않지만 캐나다와 같은 많은 국가에서는 소득세 신고서에 모든 이익을 적절히 기입해야한다고 규정합니다.
세금 납부는 대부분의 사람들이 두려워하는시기입니다. 서류 작업을 모두 컴파일하여 회계사에게 맡기거나 소프트웨어를 사용하여 직접 작성하는 경우에도 시스템의 복잡성은 매우 빠르게 발생할 수 있습니다. 간단한 계좌를 가진 사람들 (예 : 투자가 없음)의 경우, 프로세스가 대부분 유선형이지만, 바이너리 옵션 거래자의 경우 산업이 아직 캐나다에서 규제되지 않았기 때문에 약간 위험 할 수 있습니다. 정식 채널을 통한 올바른 정보.
캐나다 상인으로서 법에 따라 세금 환급을 신청할 의무가 있습니다. 귀하의 총 소득 및 소득의 출처에 관계없이 귀하는 세금 환급 신청을해야합니다. 이진 옵션 중개인은 세금 목적으로 귀하의 이익 일부를 보류하지 않으므로, 귀하의 소득에 대해 세금을 신고하는 것은 전적으로 귀하의 책임입니다. 일반적으로 모든 이진 옵션 수익은 자본 이득으로 과세됩니다.
바이너리 옵션 세금에 대해 유의해야 할 첫 번째 요소는 옵션으로 만 이루어진 모든 이익이 옵션이 만료 된 과세 연도에보고되어야한다는 것입니다. 예를 들어, 귀하의 거래 중 1 년이 12 월 말에 시작되어 1 월 초에 '돈으로'만료 된 경우 해당 거래의 이익을 해당 새해의 세금에 포함하게됩니다.
거래를 시작하자마자 모든 거래를 추적하는 방법을 알아내는 것이 중요합니다. '돈 안에'또는 '돈 밖'으로 끝나는 지에 관계없이 모든 예금, 모든 인출 및 모든 거래 내역을 기록해야합니다. 이것은 매우 지루한 것처럼 들리 겠지만 일단 거래 환경에 적합한 설정을 찾으면 정기적으로 워크 시트를 업데이트하는 것이 제 2의 천성이 될 것입니다. 과세 기간이 올 때 감사 할 것입니다. 이를 수행하는 가장 쉽고 간단한 방법은 수식을 사용하여 이익과 손실의 총 금액을 자동으로 계산할 수있는 스프레드 시트를 사용하는 것입니다. 세금을 낼 준비가되었을 때, 귀하가 지불해야하는 금액은 반환 할 금액을 귀하의 서류를 참조하는 것입니다.
캐나다의 바이너리 옵션에 대한 세금으로 잊혀지는 경향이있는 한 가지 측면은 거래 활동과 관련된 모든 경비를 사용하고 공제로 청구 할 수 있다는 것입니다. 그러나 이것을 제대로하고 캐나다 국세청 (CRA)에 의해 받아들이 기 위해서는 세금 신고서에 기재 한 품목의 영수증을 모두 소지해야하며 각 구매가 매매와 정확히 어떻게 관련되어 있는지 정당화 할 수 있어야합니다 활동. 여기에는 교역 자료 구매에서부터 컴퓨터에 이르기까지 포함될 수 있습니다.
당신이 잘 조직되어 있고 기록 보유 기술이 강하다면, 바이너리 옵션에 캐나다 세금을 부과하는 것이 바람이 될 것입니다. 추가 지침에 대해 지식이 풍부한 회계사와 상담하는 것이 좋습니다.
우리 가이드.
지방 가이드.
카테고리.
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만기가 30 일 미만인 바이너리 옵션은 현재 캐나다의 BANNED 금융 상품입니다. 캐나다에서 이진 옵션을 거래하지 마십시오.
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